№ 17 О порядке составления, Утверждения и установления показателей планов финансово- хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник»

Российская Федерация

Администрация Кирбинского  сельсовета

Бейского района

 Республики Хакасия

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

  05.03.2021 г.                                        с.Кирба                                             № 17  

О порядке составления,

Утверждения и установления

показателей планов финансово-

хозяйственной деятельности

МУП ЖКХ «Железнодорожник»

В соответствии с Федеральными законами от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,  от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и унитарных предприятиях»,  администрация Кирбинского сельсовета

ПОСТАНОВЛЯЕТ

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник» (прилагается).
2. Установить, что показатели плана финансово-хозяйственной деятельности ЖКХ «Железнодорожник» утверждаются путем утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности.
3. МУП ЖКХ «Железнодорожник» ежегодно до 1 июля текущего года устанавливать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия на очередной финансовый год в соответствии с формой плана финансово-хозяйственной деятельности, утвержденной настоящим постановлением, и представлять указанные планы на утверждение в администрацию Кирбинского сельсовета.
4. Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию.
5. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Кирбинского сельсовета                                                                В.А. Карчигашев

                                      Приложение  к постановлению

                                                     администрации Кирбинского сельсовета

                                                                  от  05.03.2021 № 17

Порядок

составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник»

1. Общие положения

1. Настоящий порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник» разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению планов финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник»,  выявлению и использованию резервов для повышения эффективности его работы  и усиления контроля за эффективностью их деятельности и устанавливает компетенцию участников планирования финансово-хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Железнодорожник».

2. Для целей настоящего Порядка приняты следующие термины и определения:

1) план финансово-хозяйственной деятельности (далее - План ФХД) - совокупность прогнозных показателей деятельности муниципальных предприятий на планируемый финансовый период;

2) планирование -  процесс составления, согласования, утверждения, корректировки Плана ФХД;

3) ключевой показатель эффективности (далее - КПЭ) - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач муниципальных предприятий;

4) отраслевой орган - центральный исполнительный орган государственной власти Московской области, координирующий и регулирующий деятельность в соответствующих отраслях (Министерство жилищно-коммунального хозяйства Московской области, Министерство энергетики Московской области, Министерство экологии и природопользования Московской области)

5) ведомственный орган администрации – орган администрации Кирбинский сельсовет, в ведомственном подчинении которого находится  муниципальное предприятие.

1. Компетенция участников процесса планирования

финансово-хозяйственной деятельности

муниципального предприятия

3. Участниками процесса планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия являются:

1) администрация Кирбинский сельсовет,  являющаяся учредителем муниципального предприятия;

2) руководитель муниципального предприятия.

4. К компетенции администрации Кирбинский сельсовет относятся следующие вопросы:

1) утверждение Плана ФХД муниципального предприятия;

2) утверждение по представлению руководителя муниципального предприятия состава отраслевых КПЭ;

3) утверждение методики расчета отраслевых КПЭ и установка сверхнормативного отклонения по каждому КПЭ;

4) определение порядка проведения анализа достижения установленных отраслевых КПЭ;

5) рассмотрение и проведение анализа отчетов об исполнении Плана ФХД;

6) согласование размера премии и поощрения руководителя муниципального предприятия (осуществляется по результатам исполнения Плана ФХД).

5. К компетенции руководителя муниципального предприятия в области планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия относятся следующие вопросы:

1) организация мероприятий по подготовке и своевременному представлению документов, предусмотренных настоящим Порядком;

2) утверждение внутренних документов муниципального предприятия, регламентирующих процесс оперативного планирования в соответствии с настоящим Порядком;

3) подготовка и представление предложений в администрацию Кирбинского сельсовета о составе и методике расчета отраслевых КПЭ для муниципального предприятия;

4) подготовка предложений по корректировке утвержденного Плана ФХД;

5) обеспечение выполнения Плана ФХД.

III. Организация планирования и контроля

финансово-хозяйственной деятельности

муниципального предприятия

6. Планирование финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия включает следующие этапы:

1) разработка проекта Плана ФХД;

2) утверждение Плана ФХД;

3) подготовка и рассмотрение отчетов об исполнении Плана ФХД;

4) корректировка Плана ФХД.

7. Разработка Плана ФХД.

  Проект плана  ФХД  разрабатывается муниципальным предприятием по форме приложения № 1 к настоящему Порядку в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком на основе анализа результатов деятельности предприятия за отчетный год и тенденций финансово-хозяйственной деятельности в текущем году, прогноза развития муниципального предприятия с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ним задач по увеличению (сохранению) объемов выполняемых работ (услуг), решению социальных вопросов, сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности.

8. Периодами планирования для муниципального предприятия являются: I квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
9. В проекте Плана ФХД указываются:

1) сведения о муниципальном предприятии: цели и виды деятельности в соответствии с его уставом, сведения о его руководителе, о численности работников и расходах на оплату труда;

2) основные задачи муниципального предприятия на краткосрочный и среднесрочный периоды;

3) показатели, характеризующие эффективность финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий, поддающиеся количественному измерению и являющиеся значимыми с точки зрения достижения целей и задач муниципальных предприятий;

4) прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия;

5) сделки, планируемые к осуществлению.

10. Руководитель муниципального предприятия в срок до 1 июля года, предшествующего планируемому, представляет разработанный проект Плана ФХД на утверждение в администрацию Кирбинский сельсовет, которая рассматривает и утверждает План ФХД в течение 30 дней.

10.1.В течение 15 рабочих дней проект Плана ФХД согласовывается с  ведомственным  органом администрации.

 В случае наличия замечаний по представленному проекту План ФХД возвращается для доработки с указанием причин возврата (причины могут быть оформлены отдельным информационным письмом).

Согласованный проект Плана ФХД утверждается постановлением администрации Кирбинский сельсовет не позднее 1 августа года, предшествующего планируемому. Постановление об утверждении Плана ФХД готовит ведомственный орган администрации  10.2. План ФХД муниципального предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, утверждается с учетом индексов-дефляторов по соответствующим статьям затрат, определенных Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, разработанным Министерством экономического развития Российской Федерации, подлежит обязательной корректировке после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период.

Руководитель муниципального предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период направляет скорректированный с учетом утвержденных тарифов План ФХД в администрацию Кирбинский сельсовет не позднее 20 января планируемого года.

Администрация Кирбинский сельсовет в срок до 1 февраля планируемого года направляет скорректированный План ФХД на согласование в Комитет по ценам и тарифам Республики Хакасия и отраслевой орган в зависимости от сферы деятельности муниципального предприятия.

Комитет по ценам и тарифам Республики Хакасия в рамках своих полномочий проводят проверку прогноза финансовых показателей, указанных в скорректированном Плане ФХД. Согласование скорректированного Плана ФХД, соответствующего показателям, учтенным при утверждении тарифов и инвестиционных программ, осуществляется в срок до 1 марта планируемого года.

Утверждение согласованного с Комитетом по ценам и тарифам Республики Хакасия скорректированного Плана ФХД производится администрацией Кирбинский сельсовет не позднее 5 марта планируемого года.

Взаимодействие с отраслевым органом и Комитетом по ценам и тарифам, а также утверждение согласованного с ними Плана ФХД  от имени  администрации Кирбинский сельсовет.

11. Отчет об исполнении Плана ФХД формируется муниципальным предприятием по каждому периоду планирования, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.

По окончании отчетного квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет об исполнении Плана ФХД представляется муниципальным предприятием в администрацию городского округа Красногорск.

Квартальные отчеты об исполнении Плана ФХД рассматриваются администрацией Кирбинский сельсовет не позднее 30 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

12. Квартальный отчет об исполнении Плана ФХД должен включать следующие разделы:

1) сведения о муниципальном предприятии;

2) сведения о численности работников муниципального предприятия и расходах на оплату труда в отчетном периоде планирования;

3) отчет об исполнении фактических и планируемых значений плановых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности с проведением их сопоставления с фактическими КПЭ, а также в случае недостижения плановых значений КПЭ информацию о причинах недостижения плановых КПЭ;

4) отчет о достижении прогнозных показателей;

5) информация о наличии займов и кредитов, условиях предоставления заемных средств по договорам, размере и сроках погашения задолженности по займам и кредитам, о наличии просроченной задолженности по каждому договору;

6) предложения по повышению эффективности деятельности муниципального предприятия;

7) расчет произведенных отчислений части чистой прибыли за соответствующий период с копиями платежных поручений с отметкой кредитной организации, подтверждающих перечисление части чистой прибыли в бюджет городского округа Красногорск;

8) расчет суммы премии и поощрения, предлагаемых к выплате руководителю муниципального предприятия за отчетный период планирования;

9) информация о совершенных крупных сделках и оставшихся неиспользованных суммах, предусмотренных Планом ФХД на крупные сделки по соответствующим видам сделок.

13. Обязательным приложением к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД являются копии бухгалтерской отчетности, включая бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в форме пояснений, оформленных в табличной форме в соответствии с приложением N 3 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", иные приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации, и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), заверенные подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью муниципального предприятия, необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений КПЭ муниципального предприятия.
14. При наличии реализуемых муниципальным предприятием инвестиционных проектов к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД в обязательном порядке прилагается отчет о ходе исполнения данных проектов.
15. Годовой отчет об исполнении Плана ФХД направляется на утверждение в администрацию Кирбинский сельсовет не позднее 20 апреля года, следующего за отчетным годом.

При наличии реализуемых муниципальным предприятием инвестиционных проектов к годовому отчету об исполнении Плана ФХД прилагается отчет о ходе исполнения данных проектов  по итогам отчетного года.

Годовой отчет об исполнении Плана ФХД рассматривается администрацией Кирбинский сельсовет в течение 30 дней с даты представления документов.

16. Администрация городского округа Красногорск на основании рассмотренного отчета об исполнении Плана ФХД согласовывает размер выплаты премии и поощрения руководителю муниципального предприятия.
17. Корректировка Плана ФХД производится по инициативе участников планирования и осуществляется в связи с существенным изменением условий, влияющих на показатели, утвержденные Планом ФХД, в том числе:

- изменение объема производства (продажи) основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности Предприятий, влияющее на показатели Плана и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.

Представление, согласование и утверждение скорректированных Планов ФХД осуществляется  в порядке, установленном для представления, согласования и утверждения первоначальных Планов ФХД.

Корректировки Плана ФХД муниципального предприятия, не осуществляющего регулируемые виды деятельности, до 15 декабря года, предшествующего планируемому году, могут осуществляться неограниченное количество раз.

Корректировка Плана ФХД муниципального предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, может производиться при соблюдении следующих условий:

1) показатели и расходы, учтенные при утверждении тарифа и указанные в перечисленных в пункте 20 настоящего Порядка формах, изменению не подлежат;

2) корректировка производится не чаще чем раз в квартал по согласованию с отраслевым органом, при этом последняя корректировка Плана ФХД может быть осуществлена в срок до 31 октября планируемого года.

18. Прогнозные показатели деятельности муниципального предприятия за прошедшие до момента корректировки кварталы замещаются на фактические показатели деятельности данного предприятия, а прогнозные показатели его деятельности в последующих кварталах могут быть скорректированы по основаниям для корректировки, указанным в абзаце первом пункта 17 настоящего Порядка.
19. Планы ФХД составляются по каждому виду деятельности муниципального предприятия. На их основе составляется сводный План ФХД в целом по муниципальному предприятию.
20. К Плану ФХД по каждому регулируемому виду деятельности муниципального предприятия отдельно прилагаются следующие формы:

1) анализ экономической обоснованности расходов, объемов полезного отпуска, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на тепловую энергию, поставляемую муниципальным предприятием;

2) анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на питьевую воду;

3) анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на водоотведение;

4) смета расходов на содержание электрических сетей и затрат на компенсацию потерь.

21. Статьи Плана ФХД должны соответствовать показателям, утвержденным при установлении тарифов Комитетом по ценам и тарифам Республики Хакасия. При этом статьи Планов ФХД должны содержать ссылки на соответствующие статьи (при наличии):

1) анализа экономической обоснованности расходов, объемов полезного отпуска, величины прибыли и оценки предложений об установлении тарифов на тепловую энергию, поставляемую муниципальным предприятием;

2) анализа экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценки предложений об установлении тарифов на питьевую воду;

3) анализа экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценки предложений об установлении тарифов на водоотведение;

4) сметы расходов на содержание электрических сетей и затрат на компенсацию потерь.

1. Требования к Плану ФХД муниципального предприятия

22. Дополнительно в Плане ФХД раскрывается информация об инвестициях и субсидиях, а также сведения о кредитах и займах муниципального предприятия.
23. Для применения упрощенного порядка согласования сделок в соответствии с настоящим Порядком:

1) для планово-определенных сделок в Плане ФХД должны быть указаны все существенные условия данных сделок, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации для соответствующих видов договоров;

2) для условно-определенных сделок должны быть указаны существенные условия данных сделок, известные на дату составления Плана ФХД.

Планово-определенные сделки, отраженные с соблюдением требований Гражданского кодекса Российской Федерации в части существенных условий, считаются согласованными Планом ФХД.

В отношении индивидуальных сделок, включенных в План ФХД, указываются все известные существенные условия данных сделок.

Сделки, не отраженные в Плане ФХД, согласовываются муниципальным предприятием в индивидуальном порядке.

Если реализация индивидуальной сделки, не включенной в План ФХД, повлечет изменение данных Плана ФХД, то необходима соответствующая корректировка Плана ФХД.

Если информацию по сделкам или иные виды детализации показателей невозможно представить в таблице, то они выносятся в приложение к Плану ФХД, которое является его неотъемлемой частью, с указанием на пункты соответствующих статей Плана ФХД доходов и расходов, запланированных по ним лимитов финансирования.

Приложение № 1

к Порядку составления, утверждения

 и установления показателей планов (программ)

финансово-хозяйственной

деятельности муниципального

 унитарного предприятия

городского округа Красногорск

"ПРЕДСТАВЛЕН"

___________________________________

___________________________________

«______»____________20___г.

( подпись,   фамилия, имя и отчество

руководителя муниципального предприятия)

"УТВЕРЖДЕНО"

____________________________________

____________________________________

«______»______________20____г.

(номер и дата постановления   администрации

Кирбинский сельсовет)

Форма Плана (программы)

финансово-хозяйственной деятельности

Раздел I. Краткая характеристика хода реализации Плана

(программы) финансово-хозяйственной деятельности предприятия

в предыдущем году и в первом квартале текущего года

1. Указывается информация о выполнении плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности в предыдущем году и о ходе реализации плана (программы) деятельности предприятия в первом квартале текущего года.
2. Анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

(тыс. рублей)

Графы со знаком "x" не заполняются.

Примечания:

1. В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:

модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;

развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

развитие транспортно-складского хозяйства;

развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

повышение конкурентоспособности;

развитие рынков и привлечение новых потребителей.

2. В подраздел 2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:

техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);

совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;

консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей;

разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;

снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3. В подраздел 3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:

оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;

совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;

обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;

совершенствование учетной политики;

повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

снижение издержек;

повышение рентабельности.

4. В подраздел 4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:

совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.

5. В графе "Ожидаемый эффект" приводится прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году, году, следующем за планируемым, и во втором году, следующем за планируемым.

Раздел III. Бюджет предприятия на планируемый период

(финансовое обеспечение программы)

(тыс. рублей)

        Раздел IV. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

                     предприятия на планируемый период

1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

               ____________________________________________

                        (наименование предприятия)

                      на _________________________ год

                           (планируемый период)

(тыс. рублей)

<*> указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в бюджет муниципального образования Московской области в данном году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год.

2. Дополнительные показатели финансово-хозяйственной

                      и производственной деятельности

               ____________________________________________

                        (наименование предприятия)

                      на _________________________ год

                           (планируемый период)

3. Прогноз показателей деятельности

                 _________________________________________

                        (наименование предприятия)

              на ______________________________________ годы

                  (два года, следующие за планируемым)

(тыс. рублей)

<*> указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в бюджет Кирбинского сельсовета в данном году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год.

Раздел V. Показатели финансового состояния предприятия

на планируемый период

1. Показатели финансового состояния

_______________________________________________________

на ____________ годы

2. Прогноз показателей финансового состояния

_______________________________________________________

на ____________ годы

Раздел VI. Сведения о кредитах и займах предприятия

    Годовые   затраты   на  содержание  предприятия  (планово-определенные, условно-определенные сделки, индивидуальные) составляют _________ тыс. руб. (приложение 1).

    Руководитель муниципального унитарного предприятия

    (муниципального предприятия)                      ____________________________________________

                                                       (подпись)       М.П.

    Главный бухгалтер муниципального унитарного

    предприятия (муниципального предприятия)          __________________________________________

                                                       (подпись